Расчет затрат, связанных с покупкой, внедрением и использованием ПО и их окупаемости.
Единовременные капитальные затраты покупателя — пользователя на приобретение и внедрение программы.
Капитальные затраты на приобретение и внедрение ПО(Кпо) определяются по формуле:
Цпо – затраты на покупку ПО (равны рыночной цене); 3503,31
Крм – капитальные вложения на создание рабочего места пользователя ПО;
Ктех – капитальные вложения на техническое оснащение рабочего места пользователя ПО;
Кпр – прочие капитальные вложения, связанные с внедрением ПО (10-20% от Цпо). 0,15
Капитальные вложения на создание рабочего места пользователя ПО (без учета износа), рассчитывается по формуле:
S – размер площади, которую занимает компьютерный стол и специалист, работающий с помощью компьютера (4-5 кв.м.); 5
Цпл – рыночная цена 1 кв.м. площади на момент покупки ПО (принимается в размере 12-16 минимальных окладов); 14
Змеб – затраты на приобретение мебели (компьютерный стол, кресло, стол для принтера, и др., принимаются в размере 15-20% от Цком). 0,2
Тм – время использования компьютера в течение года для решения всех задач с помощью приобретенной программы;
Тоб – общее время эксплуатации компьютера в течение года.
Цком 20000,00
Цпл 16800,00
Змеб 4000,00
Общее время эксплуатации компьютера в течение одного года рассчитывается по формуле:
ds – длительность смены; 8
S – число смен работы компьютера; 1
Др – среднее число рабочих дней в месяце; 21
Нм – число месяцев в году; 12
Кис – средний коэффициент использования компьютера в течение года (0,7-0,9). 0,8
Тоб 1612,80
Величина затрачиваемого компьютерного времени на решение задач с помощью купленной программы определяется по формуле:
пз – количество задач определенного вида, решаемых с помощью купленной программы в течение года; 50400
tм – машинное время, затрачиваемое компьютером на решение одной задачи определенного вида. 0,01
Тм 504,00
Крм 27500,00
Капитальные затраты на техническое оснащение рабочего места пользователя ПО рассчитываются по формуле:
Цком – рыночная цена компьютера определенной модели на момент покупки программы; 20000,00
Цтех – цена дополнительного технического оснащения компьютера (30-100% от Цком); 0,7
Ктр – коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и отладку компьютера и других технических средств. Рекомендуется принять в размере 0,01-0,05 от Цком; 0,02
Киз – коэффициент, учитывающий степень износа действующего компьютера, на котором будут решаться задачи с помощью купленного ПО (не более 5 лет). 0,2
Кпр 525,50
Ктех 8670,00
Кпо 40198,81
Таблица 8. Капитальные затраты на покупку и внедрение ПО.
Наименование показателя Обозначение Сумма
Затраты на покупку ПО Цпо 3503,31
Затраты на создание рабочего места Крм 27500,00
Затраты на техническое оснащение рабочего места Ктех 8670,00
Прочие капитальные затраты Кпр 525,50
Итого Кпо 40198,81
Эксплуатационные расходы пользователя.
Годовые текущие затраты пользователя, связанные с применением программы, рассчитывают по формуле:
Зтек – годовые текущие затраты пользователя, связанные с применением программы;
Тм – время занятости компьютера решением задач с помощью приобретенной программы, час; 800
См – стоимость одного часа эксплуатации компьютера определенной модели (без учета амортизационных отчислений от стоимости приобретенного ПО);
Цпо – рыночная цена купленного программного обеспечения;
Тс – планируемый срок использования приобретенной компьютерной программы. 10
Годовую экономию на текущих расходах, которую может получить фирма от применения программного обеспечения, определяют по формуле:
Рэк – предполагаемая годовая экономия на текущих расходах у пользователя, в результате применения компьютерной программы;
Зр – затраты на решение задач, действующим способом (обычно ручным).
Затраты на решение задач без применения компьютерной программы определяются следующим образом.
Р – число работников, участвующих в решении задач ручным способом; 3
Вуч – время участия каждого работника в решении задач ручным способом в течение года, в часах;
Кп – коэффициент премиальных доплат; 0,3
Кдоп – коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату работников; 0,15
Ксод – коэффициент, социальные отчисления. 0,365
Ом – месячный оклад работника в соответствии с его категорией или тарифным разрядом ETC бюджетной сферы; 3000
Время участия каждого работника в решении задач ручным способом в течение года можно рассчитать по формуле:
Кз — коэффициент занятости работника решением данной задачи 0,6
Fэф — эффективный фонд времени работы в течении года 1 человека.
Эффективный фонд времени считается по следующей формуле:
FHOM – номинальный фонд рабочего времени в соответствии с рабочим календарем. 2001
α – коэффициент невыходов, в соответствии с действующим законодательством, его значение принимается в размере. 0,1
Fэф 1800,90
Вуч 1080,54
Зр 118126,66
Зтек 28738,90
Рэк 89387,76
Срок окупаемости капитальных затрат
Срок окупаемости капитальных затрат на покупку и внедрение компьютерной программы рассчитывают по формуле:
Ток – расчетный срок окупаемости капитальных затрат.
Ток 0,45
Уровень рентабельности при условии, что копия продается по рыночной цене, определяется по формуле:
Re 20,00
Таблица 9. Финансово-экономические показатели создания и использования ПО.
Наименование показателя Единица измерения Значение показателя
1. Показатели фирмы разработчика ПО.
1.1 Число специалистов, участвующих в разработке ПО. Чел. 4
1.2 Время создания ПО. Час. 1589,6
1.3 Число копий ПО, предполагаемо    реализованы. Шт. 100
1.4 Затраты на создание ПО.  Руб. 279077,43
1.5 Розничная цена 1 копии. Руб. 4400
1.6 Уровень рентабельности по принятому нормативу рентабельности. % 20,00
1.7 Уровень рентабельности при условии, что копия продана по рыночной цене. % 20,00
1.8 Балансовая прибыль. Руб. 54135,46
1.9 «Чистая» прибыль. Руб. 40601,59
2. Показатели фирмы покупателя ПО.
2.1 Капитальные затраты на покупку и внедрение ПО. Руб. 40198,81
2.2 Годовые текущие расходы, связанные с использованием ПО. Руб. 28738,90
2.3 Годовая экономия от применения ПО. Руб. 89387,76
2.4 Расчетный срок окупаемости капитальных затрат. Лет 0,45
2.5 Годовой экономический эффект. Руб. 81348,00
Расчет приведенных затрат по вариантам и годового экономического эффекта
Приведенные затраты по базовой и новой технологии ведения вычислительных процессов рассчитывается по формуле:
Ci – текущие эксплутационные затраты при проведении работ в течении года (себестоимость);
Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений. 0,4
К1 – капитальные вложения по i–му варианту.
Приведенные затраты при работе вручную, базовый вариант рассчитывается по формуле:
3пр1 – приведенные затраты по базовому варианту.
Зр – текущие затраты при решении задач вручную (без применения компьютерной программы).
Ен – нормативный коэффициент экономического эффекта капитальных вложений. 0,2
К1 – капитальные вложения по базовому варианту. 0
Зпр1 118126,66
Приведенные затраты при использовании купленного ПО определяется по формуле:
Зтек – годовые текущие эксплуатационные затраты пользователя, связанные с применением программы.
Ен – нормативный коэффициент экономического эффекта капитальных вложений. 0,2
К2 – капитальные вложения по проектируемому варианту с использованием программы (К2=Кпо). 40198,81
Зпр2 36778,66
Годовой экономический эффект определяется, как разность приведенных затрат по формуле:
Эг 81348,00
Hosted by uCoz